2014年8月28日在区六届人大常委会第二十次会议上

区财政局局长  张满德

主任、各位副主任，各位委员：

我受区人民政府委托，向会议报告我区2013年财政决算（草案）及2014年上半年财政预算执行情况，请予审查。

一、2013年全区财政决算情况

（一）财政预算收支执行情况

区六届人大三次会议审议通过2013年区地方公共财政预算收入为14259万元，公共财政预算支出为65135万元，政府性基金预算收支为3848万元。2013年，全区公共财政预算总收入完成26862万元，比上年21588万元增加5274万元、增长24.43%。其中：区地方公共财政预算收入完成14268万元，比上年12619万元增加1649万元、增长13.07%，比预算数14259万元增加9万元、增长0.06%，比预算调整数14259万元增加9万元、增长0.06%（其中：税收收入完成8533万元，为预算数7500万元的113.77%，比上年减少463万元，下降5.15%；非税收入完成5735万元，为预算数6759万元的84.85%，比上年增加2112万元，增长58.29%）;上划中央公共财政预算收入完成8916万元，比上年5311万元增加3605万元、增长67.88%；上划省级公共财政预算收入完成3610万元，比上年3549万元增加61万元、增长1.72%；上划市级公共财政预算收入完成68万元，比上年109万元减少41万元、下降37.61%。

1、区公共财政预算收支执行情况。区公共财政预算收入完成127618万元，比上年120519万元增加7099万元、增长5.89%，比年初预算65220万元增加62398万元、增长95.67%，比预算调整数86853万元增加40765万元、增长46.94%。一是区地方公共财政预算收入完成14268万元，比上年12619万元增加1649万元、增长13.07%，比年初预算14259万元增加9万元、增长0.06%，比预算调整数14259万元增加9万元、增长0.06%。二是上级补助收入完成107275万元，比上年105657万元增加1618万元、增长1.53%，比年初预算50961万元增加56314万元、增长110.50%，比预算调整数66519万元增加40756万元、增长61.27%，主要原因是上级转移支付及专项补助收入的增长；三是转贷财政部代理发行地方政府债券收入6064万元，较上年2000万元、增加4064万元，增长203.2%，比年初预算增加6064万元，较预算调整数持平；四是上年结余11万元，比上年243万元减少232万元、下降95.47%，比年初预算增加11万元，较预算调整数持平。区公共财政预算支出实现127302万元，比上年120508万元增加6794万元、增长5.64%，比年初预算65220万元增加62082万元、增长95.19%，比预算调整数86853万元增加40449万元、增长46.57%，主要原因是上级转移支付及专项补助支出的增长。一是全区本年实现支出127255万元（见附件2），较上年120434万元增加6821万元、增长5.66%，比预算调整数86768万元增加62120万元、增长46.66%；二是上解上级支出47万元，比上年74万元减少27万元、下降36.49%，比年初预算数85万元减少38万元、下降44.71%，比预算调整数85万元减少38万元、下降44.71%，2013年初预算预留预备费1037万元安排用于自然灾害救助支出300万元、兑现公务员津贴补贴及事业人员绩效工资新标准支出737万元；转贷财政部代理发行地方政府债券收入6064万元安排用于兰渝铁路资本金投入3993万元及西成高客铁路资本金投入2071万元。2013年度公共财政预算收支品迭后结余316万元，年度决算实现了收支平衡、略有结余。

2、政府性基金预算收支执行情况。2013年政府性基金预算收入完成14992万元，比上年17130万元减少2138万元、下降12.48%，比年初预算3848万元增加11144万元、增长289.60%，比预算调整数5020万元增加9972万元、增长198.65%。一是区本级政府性基金预算收入完成7306万元，比上年8974万元减少1668万元、下降18.59%，比年初预算3848万元增加3458万元、增长89.86%，比预算调整数4037万元增加3269万元、增长80.98%。主要原因是国有土地使用权出让金收入和城市公用事业附加收入减少。二是上级补助收入完成7686万元，比上年8156万元减少470万元、下降5.76%，比年初预算增加7686万元，比预算调整数983万元增加6703万元、增长681.89%。2013年政府性基金预算支出实现14992万元，比上年17130万元减少2138万元、下降12.48%，比年初预算3848万元增加11144万元、增长289.60%，比预算调整数5020万元增加9972万元、增长198.65%,增长较高的主要原因是上级专项补助对应安排支出大幅增加。其中：教育基金支出241万元，比上年下降18.03%；社会保障和就业基金支出261万元，比上年下降5.44%；城乡社区事务基金支出11921万元，比上年下降23.01%；农林水事务基金支出677万元，比上年增长28.70%；交通运输基金支出5万元，比上年下降28.58%；其他政府性基金支出1888万元，比上年增长346.33%。2013年度政府性基金预算收支品迭后，年度决算持平。

3、项目资金争取及重点项目支出情况。全年共向上争取项目资金101222万元，其中财政预算管理资金95821万元、行业管理资金5401万元；新增均衡性转移支付2479万元，超目标任务23.90%。加强资金调度，保障人员工资按时足额发放，保障行政事业单位正常运转。全力支持城区基础设施建设、兰渝铁路、西成客专、双峡湖水库、太阳坪金矿等30个重点项目建设，有效促进全区支柱产业和重点骨干企业发展。积极筹措资金，有力保障了新村建设、旅游发展、产业园区建设资金需求。全年十项民生工程共计支出43922.98万元，其中：就业促进工程1125万元、扶贫解困工程3418.09万元、教育助学工程3738.8万元、社会保障工程6513.82万元、医疗卫生工程9207.43万元、百姓安居工程5538.57万元、民生基础设施工程9175万元、生态环境工程4581.1万元、文化体育工程625.17万元。同时加大融资工作力度，融资3700万元，支持20余家企业和实体经济发展，有效缓解了财政资金保障压力。

（二）贯彻落实《监督法》有关情况

1、预算收支平衡情况。2013年区地方公共财政预算收入完成14268万元，上级补助收入107275万元，转贷财政部代理发行地方政府债券收入6064万元，上年结余11万元，全年公共财政预算收入完成127618万元。2013年区本级公共财政预算支出实现127255万元，上解上级支出47万元，全年公共财政预算支出总计127302万元，结余316万元。2013年公共财政预算收支年度决算实现了收支平衡、略有结余。2013年政府性基金预算收入完成14992万元，政府性基金预算支出实现14992万元，2013年政府性基金预算收支年度决算实现了收支平衡。

2、法定支出执行情况。2013年，我区进一步优化支出结构，切实加大法定支出保障力度，各项法定支出得到了有力保障，农林水事务支出20344万元，用于落实各项强农惠农政策、支持特色优势产业发展；教育支出29716万元，有力支持了农村义务教育经费保障、家庭经济困难学生政府资助、中小学校校舍安全工程、农村义务教育学生营养改造等教育事业发展；科技支出427万元，用于保障创建全国科普示范县区，推动科学技术事业发展。农林水事务支出、教育支出、科技支出分别增长34.23%、6.40%、16.97%，均高于全区财政经常性收入增幅5.15%。

3、部门预算制度建设及改革推进情况。2013年，我区不断完善财政管理制度，印发了《关于进一步加强财政资金管理的通知》，进一步规范部门综合预算管理，积极推进预算编审改革，不断健全政府预算体系，统筹安排政府性资金，积极推进绩效预算改革，强化资金监管，加快部门预算执行进度，提高了资金使用效益。全面完成了乡镇财政所规范化建设，乡镇财政所软硬件建设得到了全面推进，扎实开展财务人员培训，提高了队伍整体素质。大力推行部门综合预算提交区人民代表大会审查工作，部门综合预算上人代会审查的单位达到45个，增强了部门综合预算的科学性和透明度。区人代会结束一个月内，按时批复了部门综合预算。截止2013年12月31日，全区预算单位一般预算支出执行进度为81%。

4、区人大审查决议的执行情况。区人民代表大会和区人大常委会审查财政预算、预算执行及财政决算报告时，就进一步改进预算编制、加强预算管理、深化财政改革、强化财政监督等提出了很好的意见和建议。对此，区政府高度重视，责成相关部门深入调查研究，制定有效措施，切实加以整改落实。部门预算严格实行“两上两下”编制程序，对调整预算做到从严管控。同时，严格执行区人民代表大会和区人大常委会对财政预、决算报告的审议意见和决定。对代表的意见进行认真研究与回复，认真制定实施计划，不断改进工作，回复率、满意率均达100%。

（三）财政收支预算执行体现的主要特点

1、财政收入持续增长，收入质量出现下滑。2013年，区地方公共财政预算收入完成14268万元，同比增长13.07%，在灾后恢复重建项目结束之后，财政收入仍保持了持续增长势态。税收收入占地方公共财政收入的比重达59.81%，同比下降10个百分点，区地方公共财政预算收入质量呈现下降趋势。

2、财政支出大幅增加，收支矛盾十分突出。随着财政保障范围不断扩大，保障水平逐年增高，财政用于保运转、改善民生等方面的刚性支出大幅增加。2013年，财政收入总量达到14.26亿元、增幅3.60%，扣除保障性基本支出后用于促进发展的可用财力总量仍然很小，财政保障能力与促进发展需求差距很大，财政收支矛盾仍然十分突出。

3、财政改革不断推进，财政运行情况较好。坚持推进财政体制和预算管理改革，不断完善公共财政体系，努力构建基础稳固、职能健全、运行高效、管理规范的公共财政体系，大力推进财政改革向纵深发展。强化财政调控能力，健全政府预算体系，改革预算决策模式，整合政府财力保障重点，在财政收支矛盾十分突出的情况下，积极创新理财思路、制度机制、政策手段和管理方法，确保了全区运转及民生支出需求，有效推进了区重点项目建设，财政运行情况较好。

二、2014年上半年财政预算执行情况

区六届人大四次会议审议通过2014年区地方公共财政预算收入为15695万元，公共财政预算支出为77291万元，政府性基金预算收支为5944万元。2014年上半年完成区地方公共财政预算收入7852万元、政府性基金预算收入747万元，实现公共财政预算支出62406万元、政府性基金预算支出567万元。2013年节余资金316万元，其中截至6月底，已安排260万元专款用于交通项目，余56万元留作本级财力。

（一）区财政收支预算执行情况

1、区公共财政预算收支执行情况。2014年1-6月，区地方公共财政预算收入完成7852万元，比上年同期7316万元增加536万元、增长7.33%，占年初预算数15695万元的50.03%，其中：税收收入完成4215万元，比上年同期5242万元减少1027万元、下降19.59%，占年初预算数9400万元的44.84%；非税收入完成3637万元，比上年同期2074万元增加1563万元、增长75.36%，占年初预算数6295万元的57.78%。上划中央收入完成5921万元，比上年同期4388万元增加1533万元、增长34.94%；上划省级收入完成2135万元，比上年同期1813万元增长322万元、增长17.76%；区公共财政预算总收入完成16655万元，比上年同期13554万元增加3101万元、增长22.88%。2014年1-6月，全区公共财政预算支出实现62406万元（见附件4），占年初预算数77188万元的80.85%，比去年同期52618万元增加9788万元、增长18.60%。

2、政府性基金预算收支执行情况。2014年1-6月全区政府性基金预算收入完成747万元，占年初预算数5944万元的12.57%，比去年同期646万元增加101万元、增长15.63%，政府性基金预算收入增加的主要原因是城市公用事业附加收入比上年同期增加190万元。全区政府性基金预算支出实现567万元，占年初预算数5944万元的9.54%，比去年同期650万元减少83万元、下降12.77%，主要原因是土地出让收入的减少。

3、项目争取情况。我区2014年向上争取项目资金全年目标任务110024.58万元。1-6月向上争取项目资金48636.32万元，占全年任务44.20%。其中：财政管理资金45090.99万元，行业管理资金3545.33万元。

（二）财政收支预算执行体现的主要特点

1、财政收入稳步增长，但非税收入占比过大。2014年上半年，区地方公共财政预算收入同比增速达到7.33%，实现了有序增长，区本级财力得到了有力保障。因为任务重，较时间进度只超0.03个百分点。上半年非税收入完成3637万元，占地方公共财政预算收入7852万元的46.32%，占比过大，且一次性非税收入达2418万元，占非税收入的66.48%。财政收入结构还需进一步优化。

2、公共财政支出快速增长，财政收支平衡压力增大。随着灾后恢复重建项目投入使用，行政事业单位行政运行成本大幅增加，加之为了实现灾后振兴计划，加速产业发展，推进重点项目建设资金需求额度较大，同时，提高社会保障和就业，支持保障性安居工程，推进区委重点项目建设，融资贷款还本付息，可用财力增长幅度与之不匹配，收支矛盾突出，财政保障压力巨大。

3、财政预算支出进度加快，政府投资项目进度缓慢。上半年，公共财政预算支出为62406万元，基本支出、民生领域、重点项目支出得到了保障。但政府性投资项目进度有待加快，特别是住房保障等基础设施建设、重点生态功能区项目进度缓慢。同时政府性基金预算收入完成进度、支出进度都较为缓慢，加大了财政资金调度难度。

4、地方政府历史债务较大，财政运行风险难以降低。经全国政府性债务审计组审计认定，截至2013年末，我区地方政府负有偿还责任的债务164761.61万元。2014年旅游景区扩充融资贷款5000万元，其中1500万元已安排用于雪溪洞项目，其余3500万元留作本级财政待安排使用。截至2014年6月，我区实施BT项目17个，中选价32149.23万元，回报率4152.76万元。截至目前我区BT项目共需偿还36301.99万元，2014年急需偿还5649.6万元。我区各类历史遗留逾期债务较多，进入偿债高峰期，今年急需偿还地方债权转贷资金及融资贷款还本付息近10987.94万元。近年来，区财政积极筹措资金逐步消化历史债务，并争取债务豁免政策，但全区历史债务总额仍然较大。政府性历史债务一定程度上影响了财政正常运转。

三、2014年上半年所做的主要工作及成效

（一）全区经济平稳发展，财政收入稳步增长。今年以来，面对经济发展放缓、结构性减税政策等不利影响，我们科学谋划工作思路，精心组织收入安排，积极落实保障机制，确保了财政收入持续稳定增长。一是抓收入调度。多次组织召开财税部门协调会议，明确收入目标，分解征收责任，解决征管问题。加大非税收入征收力度，健全非税收入票据和银行账户管理制度，确保政府非税收入按规定缴入国库或财政专户。二是抓税源监控。加强对重点行业、企业情况的摸底调查，掌握第一手税源数据，配合税务部门有的放矢开展税收专项清查，堵塞征管漏洞。三是抓联动协调。加强与国土、住建等部门联动协调，理顺契税、房产税、个人所得税等税收征管机制。通过积极努力，区公共财政预算收入增速实现17.52%。

（二）强化支出时效管理，各类重点支出得到较好保障。始终将民生事业放在财政保障的首要位置，坚持把财力优先向民生领域倾斜。1-6月，全区共完成教育、医疗、社保等民生领域支出占公共财政预算支出的65%。一是支持社会事业发展。积极贯彻落实2014年《区政府工作报告》关于“民生工程”相关工作。完成教育支出18525万元，社会保障和就业支出7530万元，医疗卫生与计划生育支出7777万元，住房保障支出365万元。二是提高公共服务水平。全区完成节能环保支出3803万元，大力推进节能减排；安排1197万元，支持完善城区道路基础设施；安排841万元，支持图书馆、文化馆等公益文化服务设施免费开放。三是扶持三农发展。完成农林水事务支出9459万元，积极推进一事一议农村公益项目，积极实施农业综合开发项目，扶持现代农业产业加快发展；投入1091余万元，大力实施“强村行动”，支持农村道路建设和维护；落实中央各项惠农政策，及时足额发放粮食直补、农资综合补贴等补贴资金2445万元。四是积极支持服务发展。完成城乡社区事务支出406万元，确保了重点工程项目的资金需求；投入科技创新资金235万元，鼓励企业科技创新，助推产业结构优化升级。向上级争取中小企业发展专项资金350万元，支持中小企业发展壮大。

（三）推进各项财政改革，财政管理水平显著提升。按照中央和省、市、区的部署，加快探索推进新一轮财税体制改革。深化国库集中支付改革。建立预算执行动态监控信息系统，实现了对各类资金的全过程动态化监控，推进财政国库集中支付系统规范化和透明化。实施区直预算单位公务卡强制结算目录，公务卡改革进一步扩面，减少现金支付结算，规范公务支出管理。上半年公务卡消费金额达425.91万元，占非转账支出的36.43%，同比增加248.53万元，增长140.11%，财政直接支付率达89%。五是严格资金管理。上半年共监督工程、货物、服务类政府采购活动212次，节约政府采购资金1496.82万元，节约率为23.18%；加强重点项目审查，在保证评审工作质量的基础上，进一步提高了财政投资评审效率。上半年区财政投资评审中心共审查各类工程项目54个，评审金额12850.35万元，审减金额1170.33万元，审减率为8.35%。

（四）切实解决“四风”问题，“三公”经费支出明显压缩。认真落实中央“八项规定”，严控“三公”经费等一般性支出。按照《党政机关厉行节约反对浪费条例》，加快健全公务支出管理制度体系、公共支出标准体系和公务支出管理信息平台，抓好各项规章制度的落实。把逐年压缩“三公”经费支出作为刚性目标，经朝天区财政局汇总，2014年朝天区区本级部门，包括区级行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）、事业单位和其他单位使用财政拨款安排“三公”经费1600.88万元，较2013年年终决算1921.88万元减少321万元，下降16.70%。其中：因公出国（境）经费0万元，与2013年持平；公务接待费797.94万元，下降7.70%；公务用车购置及运行维护费802.94万元，下降24.06%。2014年下半年，超过50%的区级一级预算部门单位将在朝天区人民政府门户网站上“预决算公开专栏”公开本部门“三公”经费2013年决算和2014年预算情况，主动接受社会监督。

四、存在的主要困难和问题

一是财政收入增长乏力，结构不优。受经济增长趋缓的影响，1-6月全区地方公共财政收入增速为7.33%，同比回落了14.08个百分点，特别是在税收方面，主体税种和重点企业税收均有较大程度的下降；税收收入占公共财政收入的比重仅为53.68%，同比下降17.97个百分点。当前，组织财政收入面临“稳增长”和“优结构”的双重挑战。二是支出需求大，收支矛盾突出。需要财政保障的各项重点支出压力不断增加，财政担负的刚性支出范围不断扩大。另外，区级财政承担的法定支出和各项关注民生的政策性配套资金增幅较大，教育、科技、农业支出的增幅要求高于财政经常性收入的增幅，各级为民办实事项目和政府投资项目都要求区级财政按比例配套，财政收支平衡压力逐年增大。三是在财政监管、资金使用效益、政府债务管理方面仍有不足。重资金分配、轻资金监管的现象仍然存在；部分专项资金示范引导放大效应不够明显；债务规模较大，影响财政资金调度，蕴含着一定的债务风险。

五、下半年工作主要打算

（一）加强组织收入，确保完成全年目标任务。正确处理当前与长远的关系，在充分挖掘现有收入潜能的同时，更加注重财源培植，促进财政收入长期可持续增长。在组织收入方面，一是抓税源管理，加强与收入征管部门沟通协调，增强财税收入征管的预见性和针对性。加强对重点行业、企业情况的调查摸底，掌握第一手税源数据。大力支持已有支柱产业及中小企业，让他们做大做强。二是抓综合治税，加快综合治税信息平台建设，完善涉税信息报送工作机制，开展涉税信息比对分析，为综合治税提供有力的信息支撑。三是加大项目资金争取力度，建立争取项目、资金的协调联动机制。倾力争取上级支持，千方百计集聚财力支持经济发展。四是抓挖潜增收，完善委托代征、代扣代缴工作机制，着重抓好基建工程、房地产、股权转让等领域的协税控税，扫除税收征管盲区。同时做好国有资产的保值增值工作。

（二）保障民生支出，提高财政支出时效性。坚持“守住底线、突出重点、完善制度、引导舆论”的思路，把工作着力点放在研究解决人民群众最关心、最直接、最现实的民生问题上，放在研究解决加快转型升级的重大问题上。一方面，落实财政支持民生工作新要求。立足实际，尽力而为、量力而行，而不大包大揽。财政支持民生更多的是“雪中送炭”，是保基本，补上短板、兜好底线，促进社会公正。积极探索政府购买服务制度，对于事务性管理服务，原则上都引入竞争机制，通过合同、委托等方式向社会购买。注重民生制度建设，增强民生政策的公平性和可持续性。同时，强化民生资金管理，既确保民生资金安全，又把钱花在人民群众最迫切、最需要的方面。

（三）深化财政改革，努力提高科学理财水平。坚持以改革促监管，寓监管于改革之中，推进财政管理的科学化、规范化、透明化。一是推进财税体制改革。继续推进“营改增”工作试点、税种调整测算，确保2015年全面完成。密切关注税收制度改革最新动向，提前做好基础工作，确保全区既得税收利益最大化。二是加强预算管理。健全政府预算体系，建立跨年度预算平衡机制，实行全口径预算管理。坚持预算执行刚性，严把资金拨付关、追加关。三是加强专项资金管理。专项资金分配坚持“先定办法，后分资金”的原则，严格按照审批程序和权限分配；通过部门内部整合和跨部门整合等方式，将资金性质和使用方向相同的专项资金统筹使用，避免各自为政、重复建设和撒“胡椒面”现象。四是加强财政绩效管理。积极推动预算绩效管理增点扩面，着力推进重点领域、重点项目特别是专项资金和项目的绩效管理，选取2-3个重点项目开展财政重点评价，提高资金使用效益。