—— 2023年6月26日 在广元市朝天区第八届人民代表大会常务委员会第十七次会议上

区人大常委会：  

　　根据监督法、预算法和四川省预算审查监督条例的规定，按照区人大常委会2023年工作安排，区人大常委会副主任向永宗带领区人大财经委相关人员先后深入区财政局、区农业农村局等10个区级部门和朝天镇、大滩镇等7个乡镇，对2022年全区预算绩效管理工作开展了专题调研。现将有关情况报告如下，请予审议。  

　　一、工作开展情况  

　　2022年，区政府全面贯彻落实中央、省委、市委和区委关于深入实施预算绩效管理的各项决策部署，对区八届人大常委会第七次会议的审议意见，高度重视，认真研究，狠抓落实。结合全年工作安排，不断探索预算绩效管理的新途径新方法，统筹规划，由点及面，稳步推进，全面提升预算绩效管理水平。  

　　（一）预算绩效管理体系基本建成。一是组织体系更加健全。根据《广元市朝天区关于深入实施预算绩效管理的通知》安排，进一步强化组织领导，压实工作责任，完善运行规程。二是制度体系更加完善。2022年，制定了《广元市朝天区预算绩效管理“两书一函”制度》《广元市朝天区部门项目支出核心绩效目标和指标设置及取值指引（试行）》《广元市朝天区区级财政预算绩效结果与预算安排挂钩机制办法（试行）》和《广元市朝天区关于规范第三方机构参与预算绩效管理的实施办法》等，基本实现了预算绩效管理有章可循。  

　　（二）预算绩效目标监控全面跟进。一是强化事前评估。组织三方机构对12个新增和延续性项目（政策）开展事前绩效评估，评估资金4818万元，评估结果予以支持项目11个，不予支持项目1个，评估项目较2021年增加6个，评估资金量增加3064万元。二是抓实绩效目标编审。区财政部门实行单位自审、业务股室初审、集中会审的三审模式，有力推动了绩效目标编制质量的提升。三是增强运行监控。采取日常监控与重点监控、自行监控与财政监控相结合的方式，对各部门财政预算绩效运行开展监控，通过三方机构对17个项目（政策）绩效运行情况实施重点监控，监控资金达3400万元。  

　　（三）支出预算绩效评价全面拓展。一是积极开展自评。除开展部门整体支出绩效自评外，重点对2021年度部门683个项目（政策）开展自评，涉及资金112070万元。二是认真开展抽查。区财政部门组织对2个部门和12个项目（政策）支出开展抽查，项目数较2021年增加3个。三是大力开展重点评价。区财政部门组织三方机构对14个部门整体支出和35个项目（政策）支出开展重点绩效评价，评价部门较2021年增加7个，增长100%，评价项目（政策）较2021年增加12个，增加52%。从评价结果看，除部门整体支出绩效评价均为“优”外，项目（政策）支出绩效评价获“优”等级33个，占参评总数的94%，较2021年增长3%。  

　　（四）预算绩效评价成果初步运用。一是强化事前评估，压实财政预算。全年通过事前绩效评估评减资金97万元，编制审核绩效目标审减资金37808万元。二是强化事中监控，压实财政支出。全年，通过绩效运行监控调减资金84万元，通过开展财政资金“三项清理”收回各类资金2203万元。三是强化信息公开，接受群众监督。区级部门和乡镇对绩效目标设置与预算编制同步公开，对财政预算绩效自评与部门决算同步公开，接受公众监督，保障公众知情权，倒逼财政预算绩效管理工作水平的提升。  

　　二、存在的问题  

　　（一）工作推进不均衡。目前，全区财政预算绩效管理工作还存在单位之间、行业之间、内设部门之间极不平衡的现象。总的来看，财政部门热其它部门冷，财务人员热项目管理人员冷的问题尤为突出，重支出轻绩效、重编制轻监控、重结果轻运用的现象还普遍存在。  

　　（二）指标体系不完善。预算绩效目标设置科学性、实用性和可操作性有待提高。一些项目目标值设定不合理，可量化程度不高，导致评价的经济效益和社会效益结果偏移。具有行业特点、单位特点、领域特点，分层次的绩效指标和标准体系尚未建立。  

　　（三）全程监控不深入。在调研中，发现以下问题：一是存在单位公用经费支出结构不合理的现象，几乎所有单位都存在公用经费超支问题。例如，中子镇等乡镇2022年报杂志费支出，在公用经费中占比过高；区交通运输局、区水利局、区以工代赈事务中心等项目较多的单位普遍反映缺乏项目前期经费；中子镇、羊木镇、曾家镇三个副中心城镇因缺少城镇建设日常运行及基础设施维护费用，导致挤占公用经费影响日常运行，另外以上三镇的城管中队没有正式人员，无法开展城市执法工作。二是一些单位人员管理有待加强，人员借用和临聘乱象较为突出。例如，全区医疗卫生单位聘请临时人员达411人，但缺乏经费来源，区公立医疗卫生单位的运行举步维艰，同时，卫生系统人才奇缺，导致患者大量区外就医；区国土空间规划编制研究中心共有12名在编人员，但实际在岗仅有6人，其余6人外借，严重影响工作运行；区财政局干部职工职级晋升矛盾突出，大滩镇财务人员因外借等原因只能安排非专业人员从事此项工作，严重影响财政预算绩效管理工作的开展。  

　　（四）结果运用不充分。全区虽建立了财政预算绩效评价结果运用机制，但激励约束性还不强，奖惩效应没有得到充分显现。重大项目责任人预算绩效终身责任追究制度，预算绩效考核结果与预算资金分配、综合目标考核、干部政绩考核挂钩制度等还未得到充分运用。  

　　三、工作建议  

　　（一）压实责任，不断提升绩效理念。要加强宣传力度，牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的财政预算绩效管理理念。要进一步压实预算单位负责人的主体责任，财务人员的监管责任，项目负责人的直接责任。要深入调研，坚持问题导向，关口前移，大力推进区级部门和各乡镇建立务实管用的财政预算绩效管理制度和操作规程，将压力传导到一线，问题解决在一线，实际效果体现在一线。  

　　（二）深入研究，不断完善评价体系。要加紧完善定量与定性相结合的共性绩效指标框架，尽快构建分行业、分领域、分层次的预算绩效指标体系，要使预算绩效目标的指标设置简单易懂和可操作，使预算绩效目标成体系、可量化、易考核。要切实推进涵盖收入结构、征收效率、优惠政策落实的财政收入预算绩效评价体系建设。财政部门要重点研究同类项目的绩效评价体系，要指导并协同有关部门建立基建、教育、卫健等行业绩效评价体系。  

　　（三）狠抓落实，不断强化结果运用。要强化事前评估，从源头上防止低效无效资金的安排。强化事中监控，及时纠偏，减少资金沉淀闲置。强化事后绩效评价，提高评价质量，增强评价公信力。切实运用评价结果，以结果的运用倒逼各单位预算绩效工作的推进，不断提高财政资金使用效益。要深入研究各单位在“三保”中存在的具体问题，找准制约项目推进的关键因素并加以解决。区政府要高度重视并认真研究医疗卫生单位的运行问题。  

　　（四）夯实基础，不断提升保障能力。预算绩效管理工作覆盖面广、专业性强。要建立一支结构合理、素质过硬、人员稳定的财务人员队伍。在搞好财务人员培训的同时，还要强化对项目负责人的宣传教育和绩效管理业务培训，为财政预算绩效管理工作提供坚强保障。